Sa fitoj realisht? 💰

Llogarit pagën tënde neto nga bruto me tatimet dhe kontributet aktuale të Shqipërisë

✓ PËRDITËSUAR 2025: Kalkulatori tani llogarit taksat në përputhje me Ligjin Nr. 8438 për Tatimin mbi të Ardhurat

Baza tatimore = Paga bruto - Sigurime shoqërore (9.5%) - Sigurime shëndetësore (1.7%)
Pragu pa taksa: 30,000 Lekë/muaj për 2024

Kujdes: Rezultatet e këtij kalkulatori janë vetëm për orientim. Pagesat aktuale, tatimet dhe kontributet mund të ndryshojnë sipas situatës tuaj specifike dhe ndryshimeve ligjore. Konsultohuni me departamentin e burimeve njerëzore ose një ekspert fiskal për shifra të sakta.

Të Dhënat

Sa punë ke?

💡 Zgjidh "Disa Punë" vetëm nëse TI personalisht punon në 2+ vende njëkohësisht

Lloji i Llogaritjes

💡 Zgjidh në bazë të pagës që e di

Viti Fiskal ⚠️ Sistemi tatimor ndryshoi 1 Janar 2025

Paga Bruto Mujore (LEK)

Paga minimale: 40,000 LEK/muaj

💰 Kontribut Vullnetar Pensioni (opsional) Ulën bazën tatimore dhe kursen ~13-23% tatim. Zbritet nga paga neto.

Provo shembuj:

Rezultati

Paga Neto

- e pagës bruto

💼 Paga Bruto -

➖ Sigurime Shoqërore (9.5%)

➖ Sigurimi Shëndetësor (1.7%) -

➖ Tatimi mbi të Ardhurat -

= Paga Neto -

Totali i Zbritjeve -

Të mbajtura nga paga -

📅 Llogaritje Vjetore

Bruto Vjetor:

Neto Vjetor:

📊 TOTALET MUJORE

Paga Bruto Totale

Paga Neto Totale

Sig. Shoqëror

Sig. Shëndetësor

Tatim

🔒 Limiti i Sigurimit Shoqëror

Sigurimi shoqëror ka një limit maksimal 16.759 LEK/muaj në të gjitha punët.

Përdorur: -

⚠️ DEKLARIMI VJETOR (Mars 31)

Kur ke më shumë se një punë, duhet të paraqesësh deklaratë vjetore tatimore. Do të duhet të pagosh tatim shtesë:

Tatim Shtesë Vjetor

Ose ~Mujor

Paga Efektive (pas tatimit vjetor):

💡 Këshillë: Ruaj këtë shumë çdo muaj për tatimin e Marsit

📅 Afati: Deri më 31 Mars duhet të paraqesësh deklaratën vjetore tatimore në Drejtorinë e Tatimeve.

Shkruaj pagën bruto dhe shtyp "Llogarit Pagën Neto" për të parë rezultatet.

Si llogaritet paga në Shqipëri? 🇦🇱

📋 Kontributet Obligative

🔒

Sigurime Shoqërore: 9.5%

Maksimumi: 176,416 LEK/muaj (16,759 LEK kontribut)
🏥

Sigurimi Shëndetësor: 1.7%

Nuk ka maksimum - llogaritet në pagën e plotë
💸

Tatimi mbi të Ardhurat

Progresiv: 13-23% (llogaritet pas zbritjeve)

🔢 Renditja e Llogaritjes

1
Fillon me Pagën Bruto
2
Zbret Sigurimet Shoqërore (9.5%)
3
Zbret Sigurimin Shëndetësor (1.7%)
4
Llogarit Tatimin (në të ardhurën e tatueshme)
✓
Rezulton Paga Neto!

💡 E dije?

Tatimi llogaritet mbi pagën bruto (me zbritje sipas niveleve), ndërsa sigurimet llogariten më parë dhe zbriten direkt nga paga. Kështu, sigurimet ulin pagën neto, por tatimi bazë mbetet i njëjtë.

🆕 Ndryshimet 2024 → 2025

2024 (Sistemi i vjetër)

✓ Norma mujore: 0% deri 50,000 LEK
✓ 13% për pjesën 30,000-200,000 LEK
✓ 23% për pjesën mbi 200,000 LEK

2025 (Sistemi i ri)

✓ Llogaritje vjetore (jo mujore)
✓ 13% deri 2,040,000 LEK/vit
✓ 23% mbi 2,040,000 LEK/vit
✓ Zbritje për fëmijë: 4,000 LEK/muaj

🔄 Llogaritja Inverse (Neto → Bruto)

Nëse di vetëm pagën që merr në dorë (neto) dhe dëshiron të dish pagën bruto që i përgjigjet, përdor mënyrën "Kam Pagën Neto".

📋 Kur të përdoret?

• Kur negocioni kontratë pune
• Për të krahasuar oferta pune
• Për të planifikuar të ardhurat
• Kur punëdhënësi jep vetëm neto

💡 Shembull

Nëse dëshiron 70,000 LEK në dorë çdo muaj, duhet të kërkosh rreth 83,500 LEK bruto (mund të ndryshojë sipas vitit fiskal dhe numrit të fëmijëve).

💡 Këshillë: Përdor butonin 📋 për të kopjuar pagën e llogaritur dhe ta përdorësh në negociatat me punëdhënësin.

💰 Kontributi Vullnetar i Pensionit

Kontributi vullnetar i pensionit është një investim për të ardhmen që të kursen para edhe sot. Shuma që vendos të kontribuosh ulet nga baza tatimore, duke ulur tatimin mbi të ardhurat. Maksimumi i zbritshëm është 40,000 LEK/muaj (480,000 LEK/vit).

💡 Si funksionon?

• Kontributi zbritet nga paga bruto
• Ulet baza tatimore (pra, paguan më pak tatim)
• Kursen ~13-23% të shumës (varet nga norma tatimore)
• Limiti: Max 40,000 LEK/muaj të zbritshme
• Investim afatgjatë për pensionin

📊 Shembull

Me paga 100,000 LEK bruto dhe kontribut vullnetar 10,000 LEK:

• Baza tatimore: 90,000 LEK (në vend të 100,000)
• Kursim tatimi: ~1,300-2,300 LEK
• Kosto reale: ~7,700-8,700 LEK

✅ Përfitim i dyfishtë: Kursen para sot nga tatimi dhe krijon një fond pensioni për të ardhmen. Kontributi vullnetar përpunohet çdo muaj në pagën, jo vetëm gjatë deklarimit vjetor.

📋 Rregullore (2024): Sipas ligjit të ri "Mbi Fondet e Pensionit Vullnetar" (tetor 2023), limiti maksimal i zbritshëm nga tatimi është 40,000 LEK/muaj. Shuma që tejkalon këtë limit nuk redukton tatimin, por ende investohet në fondin e pensionit.

📖 Referencat Zyrtare

Ligji Nr. 29/2023 "Për Tatimin mbi të Ardhurat"

Ligji i ri i tatimit mbi të ardhurat, në fuqi nga 1 Janar 2024, që zëvendësoi Ligjin Nr. 8438/1998.

Neni 22: Zbritjet nga baza tatimore (360,000 ALL vjetor për paga mbi 60,000 ALL/muaj)
Neni 23: Zbritje për fëmijë të varur (48,000 ALL/vit për fëmijë)
Neni 24: Shpenzime arsimore (deri 100,000 ALL/vit, nëse të ardhurat ≤ 1,200,000 ALL/vit)

Baza e Tatueshme

Sipas ligjit, tatimi llogaritet mbi pagën bruto PASI zbriten kontributet obligative:

Baza Tatimore = Paga Bruto - Sigurime Shoqërore (9.5%) - Sigurime Shëndetësore (1.7%)

Drejtoria e Përgjithshme e Tatimeve Income Tax (English)

Përditësimi i fundit: Janar 2025 | Versioni: 3.0

⚠️ Disclaimer: Ky kalkulator ofron vlerësime bazuar në legjislacionin aktual tatimor të Shqipërisë. Rezultatet mund të ndryshojnë në bazë të situatave individuale. Për llogaritje zyrtare, konsultohu me kontabilist ose departamentin e burimeve njerëzore.